Interpelacja w sprawie zapowiadanych zmian przepisów dotyczących fundacji rodzinnych oraz braku szczegółowych danych na temat ich wykorzystania do optymalizacji podatkowej

Szanowny Panie Ministrze,

w odpowiedzi na moją interpelację nr 4605 dotyczącą wypowiedzi pana Jarosława Nenemana, podsekretarza stanu w Ministerstwie Finansów, na temat wykorzystywania fundacji rodzinnych do optymalizacji oraz unikania opodatkowania uzyskałem informację, iż Ministerstwo Finansów nie dysponuje danymi potwierdzającymi konkretne przypadki wykorzystywania fundacji rodzinnych w tym celu. W szczególności nie odnotowano przypadków, które uzasadniałyby wszczęcie postępowania na podstawie ogólnej klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.

Jednocześnie pan minister Jarosław Neneman zapowiedział zmiany w przepisach dotyczących fundacji rodzinnych, motywując to rzekomymi przypadkami optymalizacji podatkowej mimo braku danych. Tego typu podejście budzi istotne wątpliwości co do rzeczywistej potrzeby legislacyjnych zmian w tej kwestii oraz ich potencjalnych skutków dla przedsiębiorców i systemu prawnego w Polsce.

W związku z tym proszę o udzielenie odpowiedzi na następujące pytania:

1. Na jakie konkretne strony internetowe powoływał się pan wiceminister w swoich publicznych wypowiedziach, które zawierały informacje zachęcające do zakładania fundacji rodzinnych w celu optymalizacji podatkowej? W jednej z publicznych wypowiedzi pan wiceminister odwołał się do konkretnych stron internetowych, które miały rzekomo promować zakładanie fundacji rodzinnych jako sposób na optymalizację podatkową. Dotychczas nie zostały jednak wskazane żadne konkretne źródła ani witryny, na których takie treści można było znaleźć. Z tego względu proszę o wskazanie takich stron w celu oceny ich rzetelności oraz treści.
2. Jakie opinie wskazują na to, że ponad połowa fundacji rodzinnych została utworzona w celach optymalizacyjnych? Proszę o wskazanie źródeł tych informacji.
3. W jaki sposób zostały zweryfikowane opinie dotyczące twierdzenia, że ponad połowa fundacji rodzinnych została założona w celach optymalizacyjnych? Proszę o informacje, jakiego rodzaju analiza lub weryfikacja została przeprowadzona przez Ministerstwo Finansów w celu potwierdzenia lub obalenia tych opinii. Czy ministerstwo podjęło konkretne kroki, aby sprawdzić wiarygodność tych danych i jakie były wyniki takiej weryfikacji?
4. Ile przypadków wykorzystania fundacji rodzinnej w celu optymalizacji podatkowej zidentyfikowała Krajowa Administracja Skarbowa do dnia 31 sierpnia 2024 r.? Proszę o podanie konkretnej liczby zidentyfikowanych przypadków.
5. Jaka jest szacunkowa wartość oszczędności podatkowych uzyskanych przez podatników przy wykorzystaniu fundacji rodzinnej?
6. Ile przypadków wykorzystania fundacji rodzinnych w celu unikania opodatkowania zidentyfikowała Krajowa Administracja Skarbowa do dnia 31 sierpnia 2024 r.?
7. W ilu przypadkach Krajowa Administracja Skarbowa wszczęła postępowanie w związku z wykorzystaniem fundacji rodzinnych do unikania opodatkowania, w tym w oparciu o ogólną klauzulę przeciwko unikaniu opodatkowania? Proszę o szczegóły dotyczące tych postępowań oraz ich liczby.
8. Jaka jest szacowana wartość uszczupleń podatkowych spowodowanych przez wykorzystanie fundacji rodzinnej w celu unikania opodatkowania? Jeśli zidentyfikowano przypadki unikania opodatkowania przy użyciu fundacji rodzinnych, proszę o podanie szacowanej wartości uszczupleń podatkowych, które mogły wyniknąć z tych działań.

Fundacje rodzinne to istotne narzędzie umożliwiające efektywne zarządzanie majątkiem i wspierające długoterminową stabilność przedsiębiorstw. W związku z tym jest konieczne, aby jakiekolwiek zmiany legislacyjne były dokładnie przemyślane i oparte na rzeczywistych danych oraz konsultacjach z szerokim gronem zainteresowanych stron.