Interpelacja w sprawie wypowiedzi podsekretarza stanu w Ministerstwie Finansów na temat fundacji rodzinnych

Szanowny Panie Ministrze,

w związku z cytowaną w mediach wypowiedzią Pana Jarosława Nenemana, podsekretarza stanu w Ministerstwie Finansów, o rzekomym wykorzystywaniu instytucji fundacji rodzinnej w celu optymalizacji oraz unikania opodatkowania[1], zwracam się o podanie następujących informacji:

1. Wskazanie adresów stron internetowych, które zdaniem Pana Jarosława Nenemana „zachęcają do tworzenia fundacji jako metody na obniżanie podatków“;
2. Jakie „opinie“ miał na myśli Pan Jarosław Neneman, z których miałoby wynikać, że „blisko połowa z utworzonych fundacji została utworzona wyłącznie w celu unikania opodatkowania“ oraz w jaki sposób Pan Jarosław Neneman zweryfikował rzetelność tych opinii?;
3. W ilu przypadkach, na dzień 31.08.2024 r., organy Krajowej Administracji Skarbowej, prowadząc czynności sprawdzające, kontrole podatkowe, postępowania podatkowe oraz kontrole celno-skarbowe stwierdziły, że czynności dokonane z udziałem fundacji rodzinnej miały na celu dozwoloną prawem optymalizację podatkową?
4. Jaka jest szacowana wartość oszczędności podatkowych będących skutkiem czynności, o których mowa w pkt 3?
5. W ilu przypadkach, na dzień 31.08.2024 r., organy Krajowej Administracji Skarbowej, prowadząc czynności sprawdzające, kontrole podatkowe, postępowania podatkowe oraz kontrole celno-skarbowe stwierdziły, że w zakresie czynności dokonanych z udziałem fundacji rodzinnej zachodzą okoliczności uzasadniające wszczęcie postępowania w przedmiocie zastosowania art. 119a Ordynacji podatkowej?
6. Jaka jest szacowana wartość uszczupleń podatkowych w przypadkach, o których mowa w pkt 5?
7. W ilu przypadkach, na dzień 31.08.2024 r., dotyczących stanów faktycznych, w których dokonano czynności z udziałem fundacji rodzinnej, Szef Krajowej Administracji Skarbowej albo inny upoważniony do tego organ prowadzi postępowanie w przedmiocie zastosowania art. 119a Ordynacji podatkowej?
8. Jaka jest szacowana wartość uszczupleń podatkowych w przypadkach, o których mowa w pkt 7?

Ponadto zwracam się o podanie:

1. liczby przypadków, w których wartość świadczeń dokonanych na rzecz beneficjentów fundacji rodzinnej przekroczyła odpowiednio w 2023 r. i 2024 r. 1.000.000,00 zł., sumując wartość tych świadczeń z innymi dochodami podlegającymi przepisom o daninie solidarnościowej;
2. wartości dochodu dla każdego jednostkowego przypadku, jaka nie została obciążona daniną solidarnościową w obecnie obowiązującym stanie prawnym, a jak podlegałaby takiemu obciążeniu na gruncie planowanych przepisów;
3. wartości szacowanego zwiększenia wpływów z daniny solidarnościowej w związku z planowaną zmianą przepisów dotyczących daniny solidarnościowej i dochodów beneficjentów fundacji rodzinnej.

[1] „Nawet pomysłodawcy fundacji rodzinnych przyznają, że przepisy podatkowe w tym zakresie poszły za daleko. Mamy przykłady ze stron internetowych zajmujących się doradztwem podatkowym, które zachęcają do tworzenia fundacji jako metody na obniżanie podatków. Pojawiły się już opinie, że blisko połowa z utworzonych fundacji została utworzona wyłącznie w celu unikania opodatkowania. Mamy także doniesienia z Krajowej Administracji Skarbowej, że niektóre fundacje są wykorzystywane do bardzo agresywnej optymalizacji podatkowej“ – https://www.inforlex.pl/dok/tresc,FOB0000000000006679862,MF-planuje-zmiany-w-opodatkowaniu-fundacji-rodzinnych-od-2025-roku.html